Doanh nghiệp

Tổng quan về thuế tự kinh doanh

Trong bài viết sau, tất cả thông tin về thuế tự kinh doanh chỉ liên quan đến thuế An sinh Xã hội và không bao gồm các loại thuế  khác mà các cá nhân tự kinh doanh  phải trả. Danh sách các bài báo sau đây không phải là đầy đủ. Thông tin khác có thể liên quan đến loại hình kinh doanh cụ thể của bạn.

1. Thuế tự kinh doanh là gì?

Thuế tự kinh doanh là loại thuế bao gồm thuế An sinh Xã hội và thuế Medicare, chủ yếu dành cho những cá nhân tự kinh doanh. Nó tương tự như thuế An sinh Xã hội và Medicare được khấu trừ từ tiền lương của hầu hết những người làm công ăn lương.

Hình 1: Thuế của cá nhân kinh doanh

Người sử dụng lao động thu thuế An sinh Xã hội và Medicare từ hầu hết những người làm công ăn lương. Tuy nhiên, bạn tự tính  thuế tư doanh (thuế SE) bằng Biểu mẫu SE (Mẫu 1040 hoặc 1040 SR).Ngoài ra, bạn có thể khấu trừ khoản tiền tương đương của chủ nhân từ thuế SE của bạn để tính Tổng Thu nhập Điều chỉnh của bạn. Người có thu nhập 

không  khấu trừ thuế An sinh Xã hội.

2. Thuế suất của khu vực thuế tự kinh doanh 

Thuế suất của khu vực kinh doanh tự do là 15,3%. Tỷ lệ này bao gồm hai phần: 12,4% cho An sinh xã hội (hưu trí, bảo hiểm tử vong và tàn tật) và 2,9% cho Medicare (bảo hiểm bệnh viện).

Với giá năm 2021 là 142 đô la.800 đầu tiên của tổng tiền lương, tiền boa và thu nhập ròng của bạn phải chịu các phần An sinh Xã hội kết hợp của Thuế Tư nhân, Thuế An sinh Xã hội hoặc Thuế Hưu trí Đường sắt (Bậc 1). Số tiền này sẽ tăng lên $ 147,000 vào năm 2022. (Để biết thuế suất SE của năm trước, hãy xem tờ khai SE của năm nay.)

Hình 2: Thuế thu theo từng khu vực kinh doanh

Tất cả  tiền lương, tiền boa và thu nhập ròng của bạn trong năm hiện tại đều phải chịu  phần kết hợp của 2,9% thuế tư nhân, thuế An sinh xã hội, hoặc thuế hưu trí đường sắt (thuế bậc 1). Đó là các mức thuế tự kinh doanh.

Nếu tiền lương và tiền boa của bạn phải chịu thuế An sinh Xã hội hoặc Phần 1 của Thuế Hưu trí Đường sắt, hoặc cả hai, và  tổng  ít nhất là $ 142.800, bạn không phải trả phần An sinh Xã hội 12,4% của thuế SE của bạn cho bất kỳ  thu nhập ròng của bạn. Tuy nhiên, bạn phải trả 2,9% phần thuế SE của Medicare trên tổng thu nhập ròng của bạn.

3. Ai phải trả thuế tự kinh doanh?

Bạn phải nộp thuế tư doanh và nộp tờ khai SE (Mẫu 1040 hoặc 1040 SR) nếu áp dụng bất kỳ điều nào sau đây.

Thu nhập ròng của bạn từ việc tự kinh doanh (không bao gồm thu nhập từ nhân viên nhà thờ) là $ 400 trở lên. Có thu nhập của nhân viên nhà thờ từ $ 108,28 trở lên.

Về cơ bản, thu nhập ròng  từ việc tự kinh doanh của bạn phải chịu thuế tư doanh.Nói chung, nếu bạn tự kinh doanh với tư cách là một công ty sở hữu độc lập hoặc nhà thầu độc lập, hãy sử dụng Bảng C để xác định Thu nhập Tự doanh Thực của bạn.

Nếu bạn có thu nhập từ tư doanh chịu thuế, hãy sử dụng Biểu SE để tính thu nhập ròng từ tư doanh của bạn. Trước khi tính  thu nhập ròng của mình, bạn thường cần tính tổng thu nhập chịu thuế tự kinh doanh.

4. Tại sao phải nộp thuế

Khi nhà nước ra đời, để chi tiền  cho sự tồn tại và hoạt động của mình, nhà nước đã thiết lập hệ thống thuế  do dân chúng đóng góp để hình thành quỹ tiền tệ của mình.

Tất cả các hoạt động của chính phủ đều cần phải chi các nguồn tài chính (chủ yếu để hỗ trợ bộ máy nhà nước); Nguồn đầu tiên  là nguồn thu từ thuế.

Thuế là một công cụ rất quan trọng để chính phủ can thiệp vào  hoạt động của nền kinh tế, bao gồm cả hoạt động thương mại trong nước và nước ngoài.

Hình 3: Các cá nhân tổ chức phải nộp thuế

Chính phủ cung cấp hàng hóa công  cho công dân, vì vậy công dân  có nghĩa vụ hỗ trợ chính phủ về mặt tài chính theo quy luật cung cầu (do đó có thuật ngữ “nghĩa vụ thuế” ở Việt Nam và nhiều nước khác).

Có sự khác biệt về thu nhập giữa các nhóm công dân  và do đó cũng có sự khác biệt về mức sống, vì vậy chính phủ đánh thuế tự kinh doanh để lấy một phần thu nhập từ những người giàu nhất và phân phối lại cho những người nghèo nhất (cung cấp hàng hóa công cộng).Chính phủ có thể muốn hạn chế một số hoạt động nhất định của công dân (ví dụ: hạn chế vi phạm luật giao thông hoặc hạn chế hút thuốc, hạn chế uống rượu) và nên đánh thuế  các hoạt động này. Chính phủ phải chi  cho  phúc lợi xã hội và phát triển kinh tế.

Có thể thấy, thuế tự kinh doanh là một cần thiết mà mỗi cá nhân kinh doanh cần nộp cho nhà nước. Để tìm hiểu thêm về các thông tin khác bạn có thể truy cập ngay uy danh nhé!

Related Articles

Back to top button